Постановлением правления Национального банка № 115 от 10 апреля 2024 г. утверждена форма отчетности «Бухгалтерский баланс по доверительному управлению» и Инструкция о порядке составления и представления информации по этой форме отчетности.

Согласно опубликованному на Национальном правовом портале документу, отчетность составляется за последний банковский день (рабочий день, определяемый в соответствии с трудовым законодательством) каждого месяца по утвержденной форме.

Отчетность составляется по балансовым счетам в соответствии с планом счетов бухгалтерского учета операций доверительного управления имуществом, установленным в соответствии с приложением к постановлению Нацбанка

от 29 ноября 2017 г. № 471 «О бухгалтерском учете операций доверительного управления имуществом».

Отчетность составляется банками в белорусских рублях и копейках на основе ежедневного баланса доверительного управления имуществом.

При составлении отчетности обеспечивается равенство итоговых значений по строкам и графам.

Банки представляют в Национальный банк отчетность не позднее 12.00 третьего рабочего дня месяца, следующего за отчетным.

Отчетность представляется в Национальный банк в виде текстового файла с применением созданной регулятором информационной технологии, содержащей регламент, формат, параметры и алгоритмы контроля представления

информации, способы информационного взаимодействия, а также порядок обработки текстовых файлов при приеме автоматизированной системой сбора и обработки банковской отчетности Нацбанка.

Информационная технология направляется Национальным банком в банки через систему межведомственного электронного документооборота государственных органов Республики Беларусь.

Постановление вступает в силу с 1 января 2025 г.